إجارة السيارات: الإيجار المالي الإسلامي للمهنيين في تونس

هذه الصفحة بلغات أخرى: Français

الإجارة المنتهية بالتمليك: كراء يعقبه تملك

في الإجارة يبقى المصرف مالكًا للسيارة طوال مدة الكراء، ويتقاضى معينات تقابل الانتفاع بالأصل لا مبلغًا مقرضًا. وعند انتهاء المدة يسمح وعد من طرف واحد للمستأجر باقتناء السيارة بثمن متفق عليه.

يحدد بنك الوفاق الدولي هذا الثمن النهائي بدينار واحد دون اعتبار الأداءات في منتوج إجارة نقل، بينما يذكر مصرف الزيتونة أن الحريف يصبح مالكًا بدفع معينات الكراء فقط. والنتيجة الاقتصادية تشبه الإيجار المالي، لكن الآلية التعاقدية مختلفة.

لماذا تُعدّ الإجارة مطابقة للشريعة؟

يتحمل المؤجر المخاطر المرتبطة بالملكية، مثل الهلاك الكلي للسيارة دون تعدٍّ من المستأجر. وتُحدد المعينات مسبقًا، ويكون البيع النهائي موضوع عقد مستقل، تجنبًا للجمع بين عقدين في عقد واحد.

الإطار القانوني التونسي

ينظم الإيجار المالي في تونس القانون عدد 89 لسنة 1994 المؤرخ في 26 جويلية 1994، بينما يسمح القانون عدد 48 لسنة 2016 للبنوك بممارسة العمليات المصرفية الإسلامية تحت رقابة البنك المركزي التونسي وهيئة شرعية داخلية.

المعالجة الجبائية للمؤسسة

يذكر بنك البركة أن الأداء على القيمة المضافة يوزَّع على مدة العقد، وأنه يمكن استرجاع الأداء على المعينات، وأن المعينات تُسجل كأعباء قابلة للطرح. غير أن استرجاع الأداء يتوقف على طبيعة السيارة والنشاط الممارس.

كقاعدة عامة لا يُطرح الأداء على القيمة المضافة الموظف على السيارات السياحية بالنسبة إلى مؤسسة عادية، خلافًا للسيارات النفعية. وقد يكون طرح المعينات محدودًا للسيارات ذات القوة الجبائية المرتفعة، لذلك يجب أن يتثبت خبير محاسب من ذلك قبل اختيار السيارة.

عروض إجارة السيارات في السوق

يقترح بنك الوفاق الدولي، وهو شركة الوفاق للإيجار المالي سابقًا قبل تحولها إلى مصرف إسلامي، منتوج إجارة نقل للسيارات السياحية والنفعية الخفيفة الجديدة أو المستعملة، إلى حدود 100 بالمائة من الثمن على 5 سنوات، مع التكفل بمصاريف التأمين والتسجيل.

ويسوّق مصرف الزيتونة منتوج إجارة معدات النقل للعربات الجديدة أو التي يقل عمرها عن سنتين، من نفعيات وجرارات وشاحنات وحافلات وسيارات، بنسبة من 70 إلى 100 بالمائة من القاعدة الكرائية على 5 سنوات. ويقترح بنك البركة الإيجار المالي للسيارات إلى حدود 100 بالمائة على 5 سنوات.

من يراقب هذه العمليات؟

المؤجرون الثلاثة بنوك مرخص لها من البنك المركزي التونسي. وتخضع تأمينات السيارات والتكافل المحتمل للهيئة العامة للتأمين، وتصادق الهيئات الشرعية لكل مصرف على نماذج عقود الإجارة.

ويخضع الإيجار المالي لقواعد إشهار خاصة تسمح للمؤجر بالاحتجاج بملكيته تجاه الغير، كما تُسجَّل السيارة باسم المصرف لدى الوكالة الفنية للنقل البري طوال مدة العقد، ولا يجوز للمستأجر التفويت فيها أو رهنها.

الحدود والبدائل

تبقى شركات الإيجار المالي التقليدية أكثر عددًا من المؤجرين الإسلاميين، وشبكتها التجارية أوسع في الجهات. وللمؤسسة التي تفضل التملك الفوري، يقترح بنك البركة أيضًا تمويل سيارات للمهنيين بنسبة حسب القوة الجبائية.

مراحل إجارة السيارة

1. تحديد السيارة واستعمالها المهني وقوتها الجبائية بالتنسيق مع المحاسب.
2. طلب فاتورة أولية من الوكيل باسم المصرف المؤجر.
3. إيداع الملف: مضمون السجل الوطني للمؤسسات والقانون الأساسي والقوائم المالية والكشوفات البنكية.
4. تسلّم العرض المتضمن المعينات والمدة والقيمة المتبقية والمصاريف المتكفل بها.
5. إمضاء عقد الإجارة والوعد بالبيع في نهاية الكراء.
6. استلام السيارة المسجلة باسم المصرف ودفع المعينات الشهرية.
7. ممارسة خيار الشراء عند الأجل ونقل البطاقة الرمادية باسم المؤسسة.

الكلفة والجباية والوثائق

تعلن المصارف النسبة والمدة ومبدأ المعينات الثابتة دون مبالغها. ويجمع الجدول التالي العناصر المنشورة وتلك التي يجب الحصول عليها كتابيًا قبل أي مقارنة بين المؤجرين.

أخطاء شائعة

• طلب السيارة باسم المؤسسة في حين يجب أن يشتريها المصرف ويسجلها باسمه.
• اختيار سيارة سياحية قوية مع التعويل على استرجاع أداء غير موجود.
• تقديم سيارة مستعملة قديمة يرفضها الزيتونة إذا تجاوز عمرها سنتين.
• تقديم قوائم مالية غير مودعة أو غير منسجمة مع الكشوفات البنكية.
• عدم قراءة بنود الهلاك الكلي والفسخ المسبق.

إجارة أم مرابحة لسيارة مهنية؟

تسمح الإجارة بتمويل يصل إلى 100 بالمائة وبطرح المعينات، لكن السيارة تبقى على ملك المصرف. أما المرابحة فتمنح الملكية الفورية مع مساهمة ذاتية، وتستهلك المؤسسة السيارة محاسبيًا. ويتوقف الاختيار على الخزينة والنظام الجبائي.

هل يمكن تمويل أسطول كامل؟

نعم، يقدم مصرف الزيتونة إجارة معدات النقل كحل لتكوين الأسطول أو تجديده، ولدى بنك الوفاق إجارة المعدات المتدحرجة الثقيلة للشاحنات والحافلات والحافلات الصغيرة والمجرورات. ويكون لكل عربة جدول معينات خاص.

من يتحمل الصيانة والإصلاحات؟

وفق مبادئ الإجارة تقع الصيانة الأساسية على المالك، لكن العقود كثيرًا ما توكل الصيانة العادية إلى المستأجر. ويجب قراءة البنود المتعلقة بالصيانة والأعطاب بدقة قبل الإمضاء.

ماذا يحدث عند الحادث المؤدي إلى الهلاك الكلي؟

يعود تعويض التأمين إلى المصرف المالك، وينص العقد عادة على انتهاء الكراء وخلاص المعينات الحالّة. ولا يجوز وفق منطق الإجارة المطالبة بمعينات مستقبلية عن أصل لم يعد موجودًا.

هل المؤسسة الفردية مؤهلة؟

تستهدف العروض المهنيين والمؤسسات، وهو ما يشمل الأشخاص الطبيعيين الذين يمارسون نشاطًا تجاريًا أو حرًا مصرحًا به. ويعتمد الملف حينئذ على التصريح الجبائي والكشوفات البنكية وأقدمية النشاط.

هل يمكن أن تكون القيمة المتبقية أعلى؟

تُحدد في العقد. فبنك الوفاق ينشر دينارًا واحدًا دون أداءات، وقد يعتمد مؤجرون آخرون مبلغًا مختلفًا. والقيمة المتبقية الأعلى تخفض المعينات لكنها ترفع الدفعة الأخيرة.