إجارة السيارات في المغرب: تمويل تشاركي ما يزال نادراً

هذه الصفحة بلغات أخرى: Français

مبدأ الإجارة المنتهية بالتمليك

على خلاف المرابحة، يظل البنك مالكاً للسيارة طوال مدة الإيجار. ويؤدي الزبون أقساط إيجار دورية مقابل الانتفاع بها، ثم يتملكها في النهاية بفضل وعد بالبيع يمنحه البنك منذ بداية العقد، فلا تنتقل الملكية إلا بعد أداء جميع الأقساط.

لماذا يُعدّ هذا الإيجار جائزاً شرعاً؟

يقابل الإيجار منفعة أصل حقيقي وليس رأس مال مُقرَضاً. ويتحمل المؤجر المخاطر المرتبطة بالملكية، ولا سيما الهلاك الكلي للسيارة، وهو ما يميز الإجارة عن القرض المقنّع وفق معايير المالية الإسلامية المعتمدة دولياً.

صيغتان ينص عليهما القانون

تذكر المادة 58 من القانون 103.12 الإجارة التشغيلية، وهي إيجار بسيط دون نقل للملكية، والإجارة المنتهية بالتمليك المقرونة بنقل نهائي. وقد صادق المجلس العلمي الأعلى سنة 2020 على الوثائق التعاقدية الخاصة بالصيغة الثانية.

الآثار الضريبية على المستعمل

تشير نافذة نجمة إلى أن أقساط الإجارة قابلة للخصم من الدخل الخاضع للضريبة بالنسبة للمهني. أما السقوف التي تحددها المدونة العامة للضرائب بالنسبة للسيارات السياحية فيجب التحقق منها مع محاسب قبل اختيار الصيغة.

أين توجد إجارة السيارات في المغرب؟

العرض أضيق بكثير مما هو عليه في المرابحة. فمن بين البنوك والنوافذ الخاضعة لمراقبة بنك المغرب، تنشر نافذة نجمة التابعة للبنك المغربي للتجارة والصناعة بطاقة خاصة بإجارة السيارات للمهنيين، تخص سيارة سياحية أو نفعية جديدة.

حدود العرض بالنسبة للأفراد

تقدّم البنوك التشاركية الكبرى، مثل بنك اليسر وبنك الصفاء وأمنية بنك، المرابحة أساساً لتمويل السيارات. ونادراً ما يجد الأجير الباحث عن إيجار مع خيار الشراء مطابق للشريعة عرضاً منشوراً لإجارة السيارات موجهاً للأفراد.

بدائل واقعية للإجارة

تبقى مرابحة السيارات الحل الأيسر، وتقترحها جميع البنوك التشاركية على مدد تتراوح بين خمس وسبع سنوات. أما شركات الإيجار التقليدية فتحتسب أقساطها على أساس سعر فائدة، ولا تندرج ضمن المالية التشاركية.

من يراقب هذه العمليات؟

يعتمد بنك المغرب البنوك التشاركية والنوافذ ويراقبها. وتصادق اللجنة الشرعية للمالية التشاركية التابعة للمجلس العلمي الأعلى على المنتجات، وتتوفر كل مؤسسة على وظيفة للمطابقة ترفع تقارير حول تطبيق الآراء الشرعية.

كيف تتم إجارة السيارة لدى نجمة؟

تتبع المسطرة التي تصفها نافذة نجمة ست مراحل أساسية، تنضاف إليها إجراءات التسجيل والتأمين. وبما أن البنك هو المالك، فإن البطاقة الرمادية تكون باسمه طوال مدة الإيجار.

1. التعبير عن الحاجة إلى إيجار سيارة جديدة لدى مستشار أو عبر الإنترنت.
2. الحصول على الموافقة وتوقيع الوعد الأحادي بالاستئجار وأداء تسبيق الجدية.
3. شراء البنك للسيارة المختارة من المورد.
4. توقيع عقد الإجارة والوعد بالبيع بالقيمة المتبقية.
5. أداء أقساط الإيجار المتفق عليها خلال المدة المحددة.
6. توقيع عقد البيع النهائي ونقل البطاقة الرمادية باسم الزبون.

التكاليف والوثائق المطلوبة

لا تفصّل البطاقات العمومية التي تم الاطلاع عليها مستوى الأقساط ولا القيمة المتبقية. فهذه العناصر تُحدَّد حالة بحالة حسب ثمن السيارة والمدة وملف المهني، ثم تُدرَج في العقد الموقع.

أخطاء يجب تجنبها

يخضع الإيجار التشاركي لقواعد تختلف عن الإيجار التقليدي، خاصة في توزيع المخاطر. والقراءة المتأنية للعقد تجنّب المفاجآت عند وقوع حادث أو تفويت مسبق أو صعوبة في الأداء.

• الخلط بين الإجارة والمرابحة، مع أن الملكية في الإجارة لا تنتقل إلا في النهاية.
• إغفال الطرف الذي يتحمل الهلاك الكلي والإصلاحات الكبرى.
• تجاهل أثر السقوف الضريبية الخاصة بالسيارات السياحية.
• طلب السيارة باسم الزبون قبل أن يشتريها البنك.
• عدم برمجة القيمة المتبقية في خزينة نهاية العقد.

ماذا يحدث للأقساط في حالة السرقة؟

في الإجارة، يتحمل المؤجر المالك مبدئياً الهلاك الكلي غير المنسوب للمستأجر، فتسقط الأقساط المستقبلية. وعملياً تحيل العقود إلى تأمين يُكتتب للسيارة، ولذلك يجب قراءة البنود بعناية.

أسئلة شائعة حول إجارة السيارات

تتناول الأسئلة التالية النقاط التي يثيرها التجار وأصحاب المهن الحرة ومسيرو المقاولات الصغرى والمتوسطة في الدار البيضاء والرباط وأكادير، ممن يترددون بين الإجارة والمرابحة والإيجار التقليدي.

هل يمكن للفرد الحصول على إجارة سيارة؟

لم يظهر في المواقع التي تم الاطلاع عليها سنة 2026 أي عرض واضح لإجارة السيارات موجه للأفراد. لذلك يتجه الأجير نحو مرابحة السيارات التي تنقل الملكية فوراً بأقساط ثابتة، أو يستفسر مباشرة لدى بنكه التشاركي.

هل الإجارة أفضل ضريبياً؟

بالنسبة للمقاولة، تُعدّ أقساط الإيجار تكاليف قابلة للخصم، بينما تُهتلك السيارة محاسبياً في المرابحة ويُخصم الهامش. ويتوقف الفرق على نوع السيارة والسقوف القانونية والمدة، مما يستلزم محاكاة محاسبية.

هل يمكن شراء السيارة قبل الأجل؟

قد ينص العقد على تفعيل مسبق للوعد بالبيع مقابل أداء المبالغ المتبقية. وتختلف الشروط من مؤسسة إلى أخرى، ويجب التفاوض بشأنها قبل التوقيع في غياب كيفيات عمومية موحدة.

الإجارة للسيارات النفعية والأساطيل

تقترح نجمة أيضاً الإجارة المنتهية بالتمليك للمحلات المهنية والتجهيزات. وبالنسبة للأساطيل، يعرض بنك اليسر مرابحة السيارات للمقاولات مع خط تمويل دون سقف لقيمة السيارة، على مدة أقصاها خمس سنوات.

متى تكون الإجارة أنسب من المرابحة؟

تناسب الإجارة المقاولة التي تفضل عدم تسجيل السيارة في أصولها منذ البداية، أو التي تجدد أسطولها بانتظام وتريد أقساطاً قابلة للخصم. أما من يرغب في امتلاك السيارة فوراً وإعادة بيعها بحرية بعد السداد، فالمرابحة غالباً أبسط وأوضح.

هل يمكن نقل عقد الإجارة إلى شخص آخر؟

لا يتم ذلك إلا بموافقة البنك المالك، لأن السيارة تبقى في ملكيته إلى نهاية العقد. ويتطلب الأمر عادة دراسة ملف المستأجر الجديد وتوقيع ملحق تعاقدي، مع أداء المصاريف التي يحددها دليل التعريفات الخاص بالنافذة.