Les banques islamiques dans le monde : un annuaire par région

Banque islamique à part entière ou fenêtre islamique : la différence

Une banque islamique à part entière fonctionne intégralement selon la charia, de son bilan à sa trésorerie. Une fenêtre islamique est une entité logée au sein d’une banque conventionnelle, cloisonnée avec des fonds séparés et son propre comité de charia, une formule courante en Malaisie, au Pakistan, en Indonésie et à Oman.

Les deux modèles sont réglementés comme des banques. Pour le client, la différence tient surtout à la gouvernance et à la perception : une fenêtre partage capital, systèmes et personnel avec sa maison mère conventionnelle, tandis qu’une banque autonome n’exerce aucune activité rémunérée par l’intérêt.

D’où vient l’argent et où va-t-il ?

Les dépôts sont collectés sous forme de qard (comptes courants garantis par la banque), de moudaraba (comptes d’investissement à partage des profits) ou de wakala (comptes de mandat assortis d’un profit attendu). Les financements prennent la forme de mourabaha, d’ijara, de moucharaka dégressive, d’istisna ou de salam, selon l’actif et le client.

Pourquoi la gouvernance charia compte

Toute banque islamique doit nommer un comité de supervision charia qui approuve les produits et contrôle les opérations. Les normes de gouvernance de l’AAOIFI et les recommandations de l’IFSB exigent indépendance, audit charia interne et reporting annuel : le client peut ainsi lire un avis charia publié à côté des états financiers.

Des cadres juridiques variables

Certains pays disposent de lois dédiées, comme l’Islamic Financial Services Act 2013 en Malaisie ou la réglementation de la State Bank of Pakistan. D’autres, comme le Royaume-Uni, encadrent les banques islamiques par le droit bancaire commun, avec une fiscalité adaptée à la finance alternative : les dépôts y bénéficient du même régime de garantie.

Conseil de coopération du Golfe : les plus gros encours

L’Arabie saoudite abrite Al Rajhi Bank, Alinma Bank, Bank AlBilad et Bank AlJazira. Le Koweït compte Kuwait Finance House, qui a absorbé Ahli United Bank, ainsi que Boubyan Bank. Les Émirats arabes unis réunissent Dubai Islamic Bank, Abu Dhabi Islamic Bank, Emirates Islamic et Ajman Bank.

Le Qatar est desservi par Qatar Islamic Bank, Dukhan Bank et Masraf Al Rayan, tandis que Bahreïn accueille Kuwait Finance House Bahrain et Al Baraka. Oman a agréé Bank Nizwa comme première banque islamique à part entière et autorise les banques conventionnelles à exploiter des fenêtres islamiques dotées de fonds propres distincts.

Asie du Sud-Est et Asie du Sud

La Malaisie possède le système le plus diversifié, avec Maybank Islamic, CIMB Islamic, Bank Islam Malaysia, Bank Muamalat et RHB Islamic. L’Indonésie a fusionné en 2021 trois banques charia publiques au sein de Bank Syariah Indonesia. Le premier prêteur islamique du Pakistan est Meezan Bank, et le Bangladesh abrite Islami Bank Bangladesh.

Europe, Amérique du Nord et Afrique

Le Royaume-Uni compte Al Rayan Bank, Gatehouse Bank, BLME, QIB (UK) et la filiale britannique de Kuwait Finance House. La Turquie s’appuie sur des banques participatives comme Kuveyt Türk. L’Amérique du Nord n’a aucune banque islamique agréée ; Guidance Residential, UIF et Devon Bank proposent des produits spécifiques. En Afrique, on trouve Jaiz Bank au Nigeria et des banques islamiques au Soudan.

Choisir sa banque et ouvrir un compte, étape par étape

L’ouverture d’un compte dans une banque islamique suit les règles habituelles de connaissance client (KYC). Les étapes ci-dessous valent que vous vous adressiez, en tant que résident, à une banque du Golfe, à un établissement malaisien ou à une banque islamique britannique.

1. Vérifiez que la banque est agréée par le régulateur national et identifiez son système de garantie des dépôts.
2. Lisez le dernier rapport de son comité de charia et la liste des produits qu’il certifie.
3. Comparez comptes courants, comptes d’épargne et comptes d’investissement, y compris la base de calcul du taux de profit attendu.
4. Préparez pièce d’identité, justificatif de domicile et, pour les non-résidents, les formulaires de résidence fiscale.
5. Déposez votre demande en ligne ou en agence et répondez aux questions de la banque sur l’origine des fonds.
6. Alimentez le compte et vérifiez comment le profit est réparti et à quelle date il est crédité.

Coûts et justificatifs habituels

Les frais sont en général comparables à ceux des banques conventionnelles ; la différence tient à la manière dont les rendements sont générés. Le tableau résume ce que la plupart des banques islamiques demandent et facturent, sans citer de taux qui changent chaque semaine.

Les erreurs qui ralentissent un dossier

Ce sont en général les questions de conformité, et non les critères religieux, qui retardent une demande : la préparation compte davantage que le choix du contrat.

• Solliciter une banque qui n’accepte pas les non-résidents de votre catégorie.
• Confondre un compte d’investissement avec un dépôt garanti alors que le risque est partagé.
• Supposer que tous les produits d’une fenêtre islamique sont certifiés charia : vérifiez-les un par un.
• Laisser des lacunes dans les justificatifs d’origine des fonds pour les virements importants.
• Ignorer les plafonds locaux de garantie des dépôts lorsque l’on détient des soldes élevés.

Comparer la taille et le rayonnement

Les actifs sont concentrés : l’Arabie saoudite, la Malaisie, les Émirats arabes unis, le Koweït et le Qatar détiennent l’essentiel des actifs bancaires islamiques mondiaux. L’IFSB publie chaque année un rapport sur la stabilité du secteur, avec les parts par pays : c’est le point de départ le plus fiable pour comparer marchés et établissements.

Vérifier les références charia d’une banque

Recherchez les noms des membres du comité de charia, leurs fatwas sur les principaux produits et une déclaration annuelle d’audit charia. Les banques qui appliquent les normes de l’AAOIFI l’indiquent en général dans leurs états financiers, ce qui facilite les comparaisons d’un pays à l’autre.

Les questions fréquentes sur les banques islamiques

Les réponses ci-dessous portent sur les points qui reviennent le plus souvent lorsque nos lecteurs comparent les banques islamiques d’une région à l’autre et choisissent où ouvrir un compte ou solliciter un financement.

Les dépôts dans une banque islamique sont-ils garantis ?

Les comptes courants tenus sous forme de qard sont en général couverts par la garantie nationale des dépôts lorsqu’elle existe, comme le FSCS pour les banques britanniques. Les comptes d’investissement en moudaraba partagent le risque : leur protection dépend du droit local et des conditions du compte.

Un non-musulman peut-il ouvrir un compte dans une banque islamique ?

Oui. Les banques islamiques servent tout client qui satisfait aux exigences de connaissance client. En Malaisie et au Royaume-Uni, une part importante de la clientèle n’est pas musulmane et choisit ces banques pour leurs financements à prix fixe ou leurs restrictions d’investissement éthique.

Existe-t-il une banque islamique aux États-Unis ?

Aucune banque islamique à part entière dotée d’un agrément fédéral n’opère aux États-Unis. Les résidents se tournent vers des acteurs comme Guidance Residential, UIF et Devon Bank pour des produits immobiliers, automobiles ou professionnels spécifiques, tous soumis à la réglementation américaine ordinaire du crédit.

Quelle est la plus grande banque islamique ?

En total de bilan, Al Rajhi Bank en Arabie saoudite et Kuwait Finance House figurent généralement en tête, suivies de Dubai Islamic Bank, Qatar Islamic Bank et Maybank Islamic, selon l’exercice de référence.