Équiper son entreprise en véhicules par ijara : le guide algérien

Cette page dans d’autres langues: العربية

Comment l’ijara remplace le crédit-bail à intérêt

La banque acquiert le véhicule auprès du fournisseur désigné par le client, en reste propriétaire et le met à sa disposition pour une durée convenue. L’entreprise paie un loyer fixé d’avance ; à l’échéance, une promesse de vente lui permet d’acquérir le véhicule.

La logique charaïque du loyer

Le loyer rémunère l’usage d’un bien que la banque possède réellement, et non une somme prêtée. La banque supporte les risques liés à la propriété ; la BNA indique d’ailleurs prendre en charge l’assurance du bien pendant toute la durée de l’ijara professionnelle.

Ce que dit le droit algérien

L’ijara est reconnue par le règlement n° 20-02 de la Banque d’Algérie du 15 mars 2020. Le crédit-bail est par ailleurs encadré par l’ordonnance n° 96-09 du 10 janvier 1996, qui permet au bailleur de reprendre le bien après mise en demeure restée sans effet.

Traitement fiscal pour l’entreprise

Selon la doctrine de la DGI, le bailleur est propriétaire fiscal et immobilise le bien, tandis que le preneur comptabilise les loyers en charges. Al Baraka met en avant une exonération de TVA à l’acquisition et un loyer fixe sur toute la durée.

Où trouver un leasing auto conforme en Algérie ?

Les offres d’ijara pour véhicules professionnels sont portées par Al Baraka Bank Algérie et par les fenêtres islamiques de banques publiques comme la BEA et la BNA. Les sociétés de leasing conventionnelles agréées ne proposent pas, sauf mention expresse, de contrats certifiés conformes.

Les offres publiées en 2025

La BEA finance jusqu’à 90 % du prix des véhicules, utilitaires légers et engins sur 12 à 60 mois. La BNA propose une ijara d’équipements et de véhicules jusqu’à 50 000 000 DZD, ouverte aux jeunes entreprises. Al Baraka finance l’équipement roulant jusqu’à cinq ans.

Profils visés par ces produits

Commerçants, entreprises de transport, artisans et professions libérales sont concernés, à condition d’exercer une activité non prohibée. Les activités réglementées, comme le transport de voyageurs ou les professions médicales, doivent fournir leur autorisation d’exercice avec la demande.

Ce que ces offres ne couvrent pas

Le leasing islamique vise les besoins professionnels ; un particulier sans registre de commerce ni activité déclarée doit passer par une mourabaha automobile. Les véhicules d’occasion et les loueurs de longue durée avec services inclus restent rares dans l’offre islamique algérienne.

Le parcours d’une ijara de véhicule professionnel

La demande s’instruit comme un financement d’investissement, avec une étude de l’activité et des garanties. Les étapes ci-dessous synthétisent les procédures décrites par la BEA, la BNA et Al Baraka pour leurs produits d’ijara.

1. Domicilier tout ou partie du chiffre d’affaires dans la banque retenue.
2. Choisir le véhicule et obtenir une facture pro forma du fournisseur.
3. Déposer la demande signée précisant le besoin et les garanties proposées.
4. Joindre registre de commerce, NIF, bilans et attestations fiscales et parafiscales.
5. Verser l’arrhes de sérieux et signer la promesse unilatérale de location.
6. Laisser la banque acheter le véhicule, puis signer le contrat d’ijara.
7. Payer les loyers et lever l’option d’achat à la valeur convenue.

Coûts, garanties et pièces demandées

Les banques publient peu de chiffres sur leurs loyers d’ijara ; le coût dépend du profil de l’entreprise et des garanties. Le tableau distingue ce qui est affiché par les établissements de ce qui doit être négocié en agence.

Erreurs qui bloquent une demande

Les critères publiés par les banques sont précis et souvent éliminatoires. Ils portent surtout sur la régularité fiscale, la nature de l’activité et l’historique bancaire de l’entreprise, plus que sur le véhicule lui-même ou sur son fournisseur.

• Situation fiscale ou parafiscale datant de plus de trois mois.
• Inscription au fichier des interdits de chéquier ou sur une liste noire.
• Activité relevant d’un secteur prohibé par la charia.
• Absence de bilans au régime réel exigés par Al Baraka.
• Autorisation d’exercice manquante pour une activité réglementée.

Un auto-entrepreneur peut-il accéder à l’ijara ?

La BEA exige la qualité de commerçant et l’immatriculation fiscale et parafiscale, et Al Baraka demande des déclarations au régime réel. Un contribuable au forfait doit donc vérifier en agence si son statut est accepté avant de réserver un véhicule.

Le véhicule peut-il être racheté avant la fin ?

La BEA prévoit que le client peut acquérir le bien à sa valeur résiduelle pendant ou à la fin du contrat. Les autres banques prévoient en général un rachat en fin de période ; un rachat anticipé se négocie et se formalise par un acte de vente séparé.

Qui paie l’assurance et l’entretien ?

En ijara, les risques de propriété incombent en principe au bailleur ; la BNA assume ainsi l’assurance pendant la durée du contrat. L’entretien courant et les charges d’usage restent généralement à la charge du locataire, selon les clauses signées.

Une société nouvellement créée est-elle éligible ?

La BNA indique que les startups peuvent bénéficier de son ijara d’équipements et de véhicules. Les autres banques demandent souvent deux ou trois bilans, ce qui oriente les jeunes entreprises vers des garanties complémentaires ou vers la fenêtre de la BNA.

Faut-il préférer l’ijara à la mourabaha pour un utilitaire ?

L’ijara conserve la propriété à la banque et étale un loyer fixe, avec des avantages fiscaux mis en avant par les banques. La mourabaha d’investissement transfère immédiatement la propriété ; le choix dépend de la trésorerie, de la comptabilité et des garanties disponibles.