Les types de produits takaful et les modèles qui les sous-tendent

Le takaful en un paragraphe

Les participants s’engagent à s’entraider en versant des contributions à titre de don (tabarru’) dans un fonds commun. Les sinistres sont réglés par ce fonds, qu’un opérateur takaful gère moyennant une commission ou une part de profit annoncées, et tout excédent technique revient aux participants et non aux actionnaires.

Deux grandes familles de produits

Les régulateurs distinguent le takaful familial, qui couvre sur de longues années le décès, l’invalidité, l’épargne, les études et la retraite, du takaful général, qui couvre les biens, l’automobile, le voyage, la responsabilité civile et les risques santé de court terme. En Malaisie, l’Islamic Financial Services Act 2013 a obligé les opérateurs composites à se scinder en deux agréments distincts.

Le takaful familial en détail

Les contrats de takaful familial courent généralement sur de nombreuses années et répartissent les contributions entre un fonds de risque et un compte d’investissement personnel. Les principales variantes se distinguent par la part consacrée à la protection plutôt qu’à l’épargne, et par la personne qui choisit les fonds sous-jacents conformes à la charia.

• Takaful familial temporaire : couverture pure décès-invalidité sur une durée fixe.
• Plans d’épargne et d’études : protection et compte d’investissement personnel.
• Takaful en unités de compte : contributions investies dans des fonds conformes à la charia.
• Takaful dégressif emprunteur : couverture adossée au capital restant dû d’un financement immobilier.
• Takaful familial collectif : régimes décès-invalidité souscrits par l’employeur.

Les principales branches du takaful général

• Takaful automobile, y compris la responsabilité civile obligatoire.
• Takaful habitation : bâtiment pour les propriétaires et contenu pour les occupants.
• Takaful santé et frais médicaux, individuel et collectif.
• Takaful voyage, y compris des formules pour le hajj et la omra.
• Risques d’entreprise : incendie, bris de machine et chantier, transport maritime de marchandises, responsabilité civile et valeurs.

Les modèles de gestion communs à tous les types

Dans le modèle wakala, l’opérateur perçoit une commission de mandat et peut toucher une prime de performance. Dans le modèle moudaraba, il partage les profits financiers avec les participants. Le modèle hybride associe une commission wakala pour la souscription à une moudaraba pour les placements ; c’est aujourd’hui la structure la plus répandue.

Le modèle waqf-wakala, utilisé au Pakistan, constitue le fonds de risque en dotation (waqf) dotée de sa propre personnalité juridique. Dans tous les modèles, un déficit du fonds est comblé par un qard hasan sans intérêt consenti par l’opérateur, remboursé sur les excédents ultérieurs.

Les normes qui définissent le takaful

La norme charia n° 26 de l’AAOIFI fixe le principe du don, la wakala rémunérée et l’investissement en moudaraba. L’IFSB publie des normes prudentielles, dont l’IFSB-25 sur la transparence, l’IFSB-27 sur les principes fondamentaux du segment takaful, l’IFSB-28 sur la solvabilité et l’IFSB-29 sur les règles de conduite.

Retakaful et microtakaful

Les opérateurs de retakaful acceptent une partie des risques souscrits par les compagnies takaful, selon les mêmes principes de don et de wakala. Le microtakaful propose des garanties modestes et abordables aux ménages à faibles revenus, souvent distribuées par des institutions de microfinance islamique, des opérateurs mobiles ou des coopératives sur des marchés comme le Pakistan et l’Indonésie.

Bancatakaful et distribution numérique

De nombreux produits sont vendus par les banques islamiques, ce qu’on appelle le bancatakaful, en général en complément d’un financement immobilier ou automobile. En Malaisie et dans le Golfe, des plateformes numériques vendent désormais en ligne le takaful automobile, voyage et santé avec attestation immédiate, mais les obligations d’information restent les mêmes qu’en passant par un agent.

Principaux marchés et opérateurs

La Malaisie, l’Arabie saoudite, les Émirats arabes unis, l’Indonésie et le Pakistan abritent les plus grands secteurs takaful. Parmi les opérateurs malaisiens figurent Takaful Malaysia et Etiqa ; aux Émirats, Salama est un assureur islamique coté ; au Pakistan, Pak-Qatar exploite des compagnies distinctes de takaful général et familial.

Le marché saoudien repose sur une loi relative à l’assurance coopérative plutôt que sur un texte propre au takaful, sous la supervision de l’Insurance Authority. L’Afrique du Sud compte une petite niche filtrée selon la charia. Le Royaume-Uni n’a aucun opérateur takaful actif auprès des particuliers, et les États-Unis n’en ont aucun pour les consommateurs.

Choisir un produit takaful, étape par étape

1. Identifiez le risque : prévoyance et besoins familiaux, ou biens, automobile, santé et voyage.
2. Vérifiez quelles garanties sont obligatoires localement, comme la responsabilité civile automobile ou la santé.
3. Repérez les opérateurs takaful ou les fenêtres islamiques agréés grâce au registre du régulateur.
4. Comparez modèle, commissions, politique d’excédent et garanties sur au moins deux offres.
5. Demandez l’approbation du comité de charia et son rapport charia annuel.
6. Remplissez les déclarations avec exactitude et conservez soigneusement l’attestation.

Coûts et justificatifs par type de produit

Les idées reçues qui conduisent à de mauvais choix

• Croire que le takaful est toujours moins cher, alors que les tarifs dépendent des mêmes facteurs de risque que l’assurance conventionnelle.
• S’attendre à un remboursement annuel garanti de l’excédent.
• Confondre un plan familial adossé à l’épargne avec une protection pure.
• Supposer que tout produit vendu par une banque islamique est en soi du takaful.
• Négliger les exclusions parce que le produit porte une étiquette halal.

Que font les musulmans là où le takaful n’existe pas ?

Dans les pays sans opérateur, la plupart des instances de fatwa autorisent, par nécessité, les garanties obligatoires comme la responsabilité civile automobile ou les régimes santé d’entreprise. Les risques facultatifs sont souvent gérés au moyen d’une épargne halal, de caisses communautaires ou de mutuelles, tout gain jugé excessif étant reversé à des œuvres caritatives.

Le takaful est-il la même chose que l’assurance mutuelle ?

Ce sont de proches parents. Tous deux appartiennent à leurs assurés ou sont gérés pour leur compte, mais le takaful ajoute des règles charia explicites : contributions à titre de don, fonds cantonnés, placements conformes à la charia, qard hasan en cas de déficit et comité de supervision charia. De nombreux savants voient dans la mutuelle le substitut conventionnel le plus proche.

Par quel type de takaful commencer ?

La couverture imposée par la loi, comme la responsabilité civile automobile, vient en premier, suivie de la protection des proches par le takaful familial et d’une couverture santé suffisante. Le takaful habitation et voyage suit selon que l’on est propriétaire et que l’on voyage, tandis que les plans adossés à l’épargne n’ont de sens qu’une fois une épargne de précaution constituée.

Les non-musulmans peuvent-ils adhérer au takaful ?

Oui, sur tous les grands marchés du takaful. Les non-musulmans y adhèrent pour la transparence des frais et le partage des excédents, et bénéficient des mêmes garanties, de la même sélection des risques et du même traitement des sinistres que les participants musulmans. Les opérateurs malaisiens s’adressent ouvertement aux clients de toutes confessions et se distinguent par le prix et le service.

Comment vérifier qu’un opérateur est authentique ?

Consultez le registre public du régulateur : Bank Negara Malaysia, la Banque centrale des Émirats arabes unis, l’Insurance Authority saoudienne ou la SECP au Pakistan. Les opérateurs agréés publient sur leur site les membres de leur comité de charia, leurs rapports charia annuels et leurs états financiers.